
Crypto Taxation in Turkey — What to Know in 2025
Поскольку сделки на современных не кастодиальных биржах завершаются за считанные секунды, легко забыть о документах, которые сопровождают каждый обмен. Однако безупречное исполнение операций мало что значит, если налоги на криптовалюту в Турции застают вас врасплох в конце финансового года. Многие задаются вопросом: «Нужно ли мне платить налог на криптовалюту в Турции?» В 2025 году ответ утвердительный — и правила подробно прописаны.
Источник: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=26228889-020d-4333-bb87-68d334d696f1
Ставки и диапазоны подоходного налога в Турции:
- До 18 000 TL — 15%
- От 18 001 до 40 000 TL — 20%
- От 40 001 до 98 000 TL — 27%
- От 98 001 до 500 000 TL — 35%
- Свыше 500 000 TL — 40%
- В этом руководстве разобраны самые свежие крипторегуляции Турции 2025 года, объясняется, как правильно декларировать криптоактивы в Турции, и предлагаются практические способы снизить налог на доходы от криптовалюты, будь вы простым держателем или активным трейдером.
Является ли криптовалюта законной в Турции?
Да, хранение и торговля цифровыми активами законны. Центральный банк Турции запретил использование криптовалют как средства платежа еще в 2021 году, но покупать, продавать и инвестировать по‑прежнему разрешено. Этот статус «законно, но с ограничениями» формирует налоговые правила для криптовалюты 2025 года, утвержденные Налоговым управлением Турции (TRA).
Источник: https://www.complycube.com/en/what-do-turkey-crypto-regulations-look-like/
Владение криптовалютой в Турции выросло до 47% в 2023 году; объем торгов достиг пика в $25 млрд в 2021 году, затем снизился и восстановился до $14,17 млрд в 2024 году.
Категории налогов для криптовалюты
TRA делит каждую лиру, заработанную вами на цифровых активах, на четкие категории, чтобы к каждому виду дохода применялась своя логика налогообложения и льготы. Знать, в какую категорию вы попадаете, — первый шаг к соблюдению требований и избежанию неожиданных счетов.
Торговля
Прибыль от спотовых или деривативных операций относится к капитальной прибыли. Если вы правильно декларируете криптовалюту в Турции, прибыль (₺ чистая выручка – себестоимость) прибавляется к годовому доходу и облагается прогрессивной ставкой подоходного налога до 40%.
Стейкинг
Доход в виде наград за блоки приравнивается к процентам: это обычный доход в момент поступления монет на ваш кошелек. Фиксируйте рыночную стоимость в день получения наград, а не при последующей продаже.
Майнинг
Соло‑ или пул‑майнинг считается самостоятельной предпринимательской деятельностью. Амортизацию оборудования и расходы на электроэнергию можно вычитать, но необходимо зарегистрироваться как налогоплательщик и выставлять электронные счета‑фактуры, если годовой доход превышает порог для малых предприятий.
Требования к отчетности
Налоговый период подачи деклараций в Турции открывается каждый март, и данные по криптовалюте вносятся в тот же онлайн‑портал, что и зарплатные или арендные доходы. Считайте цифровые активы еще одним пунктом декларации, а не параллельной реальностью, чтобы не вызывать вопросов у налоговой.
- Годовая декларация (Gelir Vergisi Beyannamesi). Указывайте каждую реализованную прибыль или убыток — даже если операция проведена на иностранной бирже.
- Раскрытие иностранных счетов. Кошельки или биржи за рубежом с балансом выше 50 000 долларов США на 31 декабря подлежат отражению в форме «Overseas Financial Account Form».
- Обмен данными с биржами. Крупные турецкие площадки уже передают данные пользователей в TRA; международные биржи могут обязать это делать в рамках соглашений ОЭСР CRS.
Непредставление доходов от криптовалюты может повлечь штрафы до 50% от незадекларированного налога плюс пени за просрочку.
Как рассчитывать налоги
Источник: https://take-profit.org/en/statistics/corporate-tax-rate/turkey/
Линейный график показывает устойчивый рост с 20 (2014–2017) до 25 (в 2021 и 2023 годах), с падением до примерно 23,5 в 2022 году.
Активные трейдеры могут совершать сотни сделок, и ручная таблица быстро становится непосильной. Четкая методика расчета и надежные ценовые источники помогут защитить ваши цифры, если TRA решит провести проверку.
- Метод FIFO по умолчанию. Налоговый кодекс Турции применяет принцип «первым пришел — первым ушел», если вы не выбрали усредненную себестоимость, подав соответствующее заявление.
- Фиксируйте себестоимость в лирах. Записывайте стоимость актива в лирах на дату покупки; переводите цены в иностранной валюте по ежедневному курсу Центрального банка.
- Зачет убытков. Капитальные убытки от криптовалюты можно зачесть против криптоприбыли в том же году, но не против других видов дохода. Неиспользованные убытки переносятся вперед на пять лет.
Нужен быстрый ценовой ориентир для отчетов? Проверьте текущую цену Bitcoin перед закрытием сделки.
Советы для соблюдения требований
Считайте соблюдение правил дешевой страховкой: несколько минут рутинной работы избавят от проверок, штрафов и бессонных ночей. Большинство привычек становятся автоматическими, если вы настроите регулярный экспорт данных и разместите кошельки.
- Ведите подробные журналы. Ежемесячно выгружайте CSV‑файлы с бирж; TRA принимает цифровые записи.
- Разделяйте кошельки. Используйте один кошелек для долгосрочного хранения и другой для активной торговли, чтобы упростить учет по FIFO.
- Откладывайте налоговый резерв. При верхней ставке 40% откладывайте две лиры с каждых пяти лир чистой прибыли.
- Пользуйтесь специализированным софтом. Приложение‑«справочник по налогам на криптовалюту» автоматически рассчитывает себестоимость и формирует турецкие налоговые формы.
- Меняйте монеты с умом. Обмены с фиксированным курсом помогают снизить проскальзывание и зафиксировать прибыль до изменения налоговых ставок. Для подробностей см. статью «Криптокошелек и криптобиржа: в чем разница».
Итоги
Законодательство продолжает развиваться, и уже в 2026 году проекты новых законов могут ввести удержания у источника или НДС‑подобные сборы. Актуальная информация сегодня позволит быстро адаптироваться к любым изменениям завтра.
- Криптовалюта легальна в Турции, но расчеты ею запрещены; торговая деятельность полностью облагается налогом.
- Необходимо сообщать об иностранных кошельках и применять FIFO, если вы не выбрали усредненную себестоимость.
- Тщательный учет и проактивное планирование снижают налог на доходы от криптовалюты и сохраняют добрые отношения с TRA.
- Хотите изменить портфель? Низкозатратный обмен, например ETH на BTC, занимает секунды — просто не забудьте зафиксировать себестоимость для декларации следующего года.