Если вы когда‑нибудь вводили в Google запрос «нужно ли платить налоги на криптовалюту в Сингапуре?», вы не одиноки. Этот актуальный гид кратко объясняет регулирование крипты в Сингапуре и правила 2025 года, которые инвесторам необходимо понимать, прежде чем обменивать, стейкать или майнить цифровые активы. Помните, что даже при обмене ETH на BTC или выводе прибыли действуют определенные правила: «без налога» не означает «без правил».
Законность криптовалюты в Сингапуре
Да, криптовалюта легальна. Цифровые активы регулируются Законом о платежных услугах (Payment Services Act, PSA) — это основной закон о крипте Сингапура. Крупные биржи работают по лицензии Управления денежного обращения Сингапура (MAS), а большинство монет (BTC, ETH, XMR и др.) признаются цифровыми платежными токенами; их выпуск освобожден от налога на товары и услуги (GST).
Категории налогов на криптовалюту
Хотя для физических лиц нет налога на прирост капитала, доходные мероприятия облагаются налогом.
Трейдинг
То, считает ли IRAS (налоговая служба) вас случайным инвестором или «квази‑бизнесом», определит размер налога.
- Инвестор (долгосрок): прибыль от «купил — держу» не облагается.
- Трейдер (бизнес‑подход): высокочастотная или организованная торговля облагается подоходным налогом по прогрессивной шкале 0 – 24% (на 2025 год).
Стейкинг
Награды за стейкинг признаются доходом, если их сумма превышает ≈ 300 SGD в год. Фиксируйте рыночную стоимость токенов на дату их получения.
Майнинг
Майнинг может быть хобби (без налога) или бизнесом (с налогом).
- Хобби‑майнинг: обычно освобожден от налога.
- Коммерческий майнинг / ноды: прибыль облагается как доход от бизнеса; расходы на электричество и оборудование можно списать.
Требования к отчетности
Перед сезоном подачи деклараций убедитесь, что знаете, как проходит декларация крипты в Сингапуре — правила понятны, но строгие к опоздавшим.
| Кто подает | Срок (отчетный год 2025) | Способ подачи |
| Физические лица и индивидуальные предприниматели | Электронно: 18 апреля 2025
Бумажно: 15 апреля 2025 |
myTax Portal — форма B/B1 |
| Компании | 30 ноября 2025 (форма C‑S/C) | CorpPass — IRAS |
| Бизнесы, зарегистрированные по GST | Ежеквартально; декларация по GST 9 % | Форма 5 |
Все операции с криптой группируются как (1) выбытие инвестиций, (2) доход (трейдинг, стейкинг, майнинг) и указываются в разделе «Other Income», если облагаются.
Как рассчитать налог
- Классифицируйте событие
- Выбытие: продажа, свап, оплата монетами
- Доход: награды, комиссии, бизнес‑прибыль
- Определите справедливую стоимость в SGD на дату события (IRAS принимает курсы крупных бирж).
- Метод учета себестоимости — часто FIFO; допустим учет по кошелькам.
- Сложите чистый доход и занесите его в нужную строку формы B/B1 (физлица) или C‑S (компании).
(Нужны котировки? Смотрите страницу актуальной цены Биткоина)
Советы для соблюдения правил
Несколько привычек, которые вы усвоите сейчас, избавят вас от головной боли во время аудита:
- Разделяйте кошельки для долгосрочного хранения и активного трейдинга, чтобы показать намерение.
- Экспортируйте CSV биржи раз в квартал — исправлять пробелы в сезон подачи поздно.
- Фиксируйте SGD‑стоимость сразу при поступлении наград за стейкинг или майнинг.
- Бизнесы начисляют 9% GST на крипто‑услуги, если операция не попадает под освобождение.
- MAS усилил обмен данными с биржами; исходите из того, что ваши сделки прозрачны.
- Сравнивайте правила за рубежом — например, «Обменять BTC без верификации: миф или реальность?» о кросс‑бордерных рисках.
Итоги
Ниже — общая картина на отчетный год 2025:
- Правовой статус: крипта легальна и регулируется PSA.
- Налоги:
- Нет налога на прирост капитала от долгосрочных инвестиций.
- «Бизнес‑подобный» трейдинг, награды за стейкинг и коммерческий майнинг формируют налоги на криптовалюту в Сингапуре по ставке 0 – 24%.
- На услуги с криптой взимается 9% GST, но свапы цифровых платежных токенов освобождены.
- Отчетность: облагаемый доход по крипте нужно задекларировать до 18 апреля 2025 (физлица) и вести подробный учет.
- Снижение рисков: разделяйте личные и бизнес‑кошельки, фиксируйте SGD‑значения, следите за новыми разъяснениями MAS.
Следуя этим правилам, вы сможете уверенно ориентироваться в налогах на криптовалюту в Сингапуре — никаких неприятных сюрпризов от IRAS. Эта информация отвечает на вопрос, обязателен ли налог на криптовалюту и как правильно его уплатить.