Надо перевести средства до начала налогового сезона? Вы можете мгновенно обменять BTC на USDT — помните, что любая прибыль все-равно облагается фиксированным налогом 30% плюс 1% TDS. Кратко говоря, нужно ли платить налоги на криптовалюту в Индии? Да, и ставки довольно жесткие.
Законно ли владеть криптой в Индии?
Криптовалюты не являются законным платежным средством, однако владеть, торговать и даже майнить их разрешено: с 2022 года они официально определены как «Virtual Digital Asset» (VDA) в Налоговом кодексе. Резервный банк Индии допускает операции с VDA, если соблюдены нормы KYC/AML. Это ключевой фрагмент закона о крипте Индии, определяющий текущее регулирование крипты в Индии.
Категории налогообложения криптовалюты
Прежде чем говорить о ставках, разберем три самые частые ситуации, в которых индийцы взаимодействуют с цифровыми активами — для каждой действует собственное правило налогообложения.
| Деятельность | Когда возникает налог | Сколько платить | Особенности |
| Трейдинг / свап | При каждом «выходе» (продажа за INR, стейблкоины, другую крипту) | 30% от чистой прибыли + 4% сбор; 1% TDS с валовой суммы | Убытки нельзя зачесть, кроме вычета «цены покупки» |
| Награды за стейкинг | В день начисления (как «Доход из прочих источников») | По индивидуальной шкале (0–30%) | При последующей продаже прибыль снова облагается 30% + сбор + TDS |
| Награды за майнинг | Аналогично стейкингу: ФРЦ* на день получения облагается по шкале | По шкале, затем 30% при продаже | Электричество и оборудование не вычитаются |
Важно знать: с 1 февраля 2025 года неучтенные крипто-доходы, выявленные в ходе налоговой проверки, могут облагаться по ставке 60% + штрафы.
Требования к отчетности
Бумажная волокита больше не опция: с отчетного года 2025–26 налоговая ввела отдельное расписание VDA, оставив минимум места для ошибок или умолчаний.
- Schedule VDA (ITR-2 / ITR-3) — обязателен с AY 2025-26. Нужно указать по каждой сделке дату, стоимость и выручку.
- Предзаполненный ITR-2 онлайн — новый портал автоматически подгружает данные TDS и AIS, но крипто-цифры придется перепроверять.
- Отчеты бирж — индийские площадки подают сводные данные по пользователям; ждите уведомлений, если Form 26AS не совпадает.
Неточная декларация грозит штрафом 50–200% от недоплаты и, в тяжелых случаях, тюремным сроком. Так что декларация крипты в Индии должна быть безупречной.
Как рассчитать налог
Цифры важны как никогда — действуйте пошагово, чтобы итоговую сумму было легко защитить, если CBDT придет с проверкой.
- Определите налоговые события. Это любой «выход»: продажа за INR, обмен на другую монету, оплата товаров/услуг.
- Найдите себестоимость. Для сделок — цена покупки; для стейкинга/майнинга — ФРЦ в день начисления.
- Прибыль = Выручка – Себестоимость. Убытки не зачитаются ни против других криптодоходов, ни против иного дохода.
- Примените 30% налог, добавьте надбавку (если доход > ₹5 млн) и 4% сбор.
- Вычтите 1% TDS, уже удержанный биржей.
Нужна актуальная оценка? Проверьте цену Bitcoin сегодня, прежде чем фиксировать прибыль или убыток.
Советы по соблюдению требований
Избегайте дорогих уведомлений, следуя привычкам, которые опытные индийские инвесторы считают азбучной истиной.
- Автоматизируйте учет. Раз в месяц выгружайте CSV с бирж и дублируйте ончейн-данные.
- Сверяйте Form 26AS. Сопоставьте записи 1% TDS — расхождения вызывают «письма-пинки».
- Следите за TDS. Обсуждается снижение с 1% до 0,1%; пока закон не принят, закладывайте полный 1%.
- Используйте сервис расчета налогов. Schedule VDA можно сформировать в софте, но цифры нужно проверить вручную.
- Оставайтесь приватными, но легальными. Статья «Как анонимно продать или купить крипту» описывает методы без жесткого KYC, совместимые с индийскими AML-правилами.
Итоги
Спешите? Читайте ниже краткий обзор налоговых правил 2025 года и их влияния на трейдеров, стейкеров и майнеров.
- Крипта в Индии легальна, но налоги высоки.
- Прибыль от торговли, трат или свапов VDA облагается фиксированными 30%, 1% TDS и 4% сбором.
- Награды стейкинга/майнинга облагаются при получении (по шкале) и повторно при продаже.
- Schedule VDA, предзаполненный ITR-2 и усиленный контроль данных оставляют меньше места для ошибок в 2025 году.
- Реформы — например, проект налогового закона-2025 и возможное снижение TDS — стремятся упростить систему, но базовая ставка 30% пока неизменна.
Налоги на криптовалюту в Индии могут показаться бременем, однако штрафы за уклонение куда серьезнее. Держите документы в порядке и сдавайте отчеты вовремя — тогда вопрос «обязателен ли налог на криптовалюту?» не станет проблемой.